予算
クラウドベースのシステムの説明責任と予測可能な財務結果を確保するために、ビジネス目標に沿ったクラウド支出の制限設定、監視、管理のための戦略的かつ継続的なプロセス。
クラウド予算戦略の策定
- ホールドバック戦略(水準、パーセンテージ、ファクター)の作成
- 適切な予算編成サイクル(年間、四半期など)を確立する
予算の設定
- 予算を設定して、アプリケーションチームに健全な制約を作り出す
- 予算が予測にどのように影響し、通知するかを決定します
予算の追跡と管理
- 「Budget to Forecast」および「Budget to Actual」の許容可能な差異しきい値を設定します。
- サイクルから外れた予算の変更が必要な場合のシナリオの例外処理を特定する
定義
FinOps Budgetingは、クラウドでの組織の計画された活動をサポートするための承認された資金を確立し、その資金内の支出と価値を追跡し、必要に応じて透明性のある調整を行い、一貫した一連の予算編成戦略を通じて各予算コストセンターからの説明責任を確保します。
クラウドの予算編成は、通常、広範なIT予算編成プロセスの一部として開始され、クラウドの使用と複雑さが増すにつれて進化し、成熟します。開発のペースが速く、パブリッククラウドオプションの容量がほぼ無制限であるため、最終的には組織は予算編成サイクルを短縮し、ホールドバックやサイクル外調整を通じて柔軟性を高める必要があります。FinOpsチームは、主に予算編成を推進する財務部門と協力して、予算編成戦略と保留戦略を長期的に確立し、調整する必要があります。
予算編成は、予測と計画と見積もりの両方に密接に関連しています。システムまたはアプリケーションの予算は、通常、それらのチームから提供された予測に基づいています。組織の配分戦略 (コストをさまざまなコストセンターにどのように配分するかを定義する) と、各期間に特定の予算コストセンターにコストを適用する Invoicing & Chargeback には強いつながりがあります。
ただし、予測は、エンジニアリング所有者と製品所有者が一定額の支出に対してある程度の価値を提供することを約束するものであるのに対し、予算編成は、エンジニアリング所有者または製品所有者が特定のレベルで資金を提供するという組織のコミットメントです。予算は、製品チームが行っている作業に対して明確なサポートを提供すると同時に、組織全体に価値を生み出す予算内で作業するための健全な制約をそれらのチームに提供する必要があります。
予算は、特定の作業範囲を担当する予算所有者に割り当てられます。一部の組織では、複数のレベルの予算所有者がいる場合があります。各予算所有者は、提供する責任がある 1 つ以上のシステムまたはアプリケーションを持っています。システム所有者は、開発作業のコスト (およびその他の影響) を継続的に見積もり、予測モデルを維持します。予算を超えると予 測され始めたら、ペルソナ間の協力を行って、潜在的または実際の超過の原因となっている問題を解決する必要があります。
コストと価値の文書化された範囲に対して提供された予算は、通常、予算所有者に保留割り当ても提供します。この留保は、特定の目的に割り当てられないお金と考えることができますが、予算期間中に必要な変更、超過、予測エラー、およびその他の小さな修正を説明するために予算所有者が利用できます。組織が成熟するにつれて、少なくとも安定したクラウドワークロードの予算が組まれている領域では、ホールドバックの量とその使用ルールが減少する可能性があります。
システム所有者が予算調整が必要であると判断した場合、次のような手順に従って解決される可能性があります。
- 予算しきい値レポートで予算超過が予想されます (エンジニアリング)
- 超過の理由を調査する (エンジニアリング、製品)
- 最適化のための是正措置を講じる、または
- 予算所有者が保留からの追加資金を要求する (エンジニアリング、製品、および予算所有者)
- 利用可能な場合、および調整の理由が理解されている場合は、追加の資金を指定します。
- 上位の予算オーナー、または財務部門に直接リクエストのレビューを依頼します(エンジニアリング、予算オーナー、製品、財務)
- 上位のホールドバックから追加の資金を指定する、または
- リーダーシップを関与させて、予算化された支出レベルを調整し、組織のパフォーマンスの期待への影響を記録/調整します(エンジニアリング、製品、財務、リーダーシップ)
- 予算の調整を承認する、または
- 調整を拒否し、修正調整に協力する
上記は、実際の支出が予算に対して不利であることを前提としています。「予算に有利」という用語は、予算で計画されている費用よりも費用が少ないことを意味します。予算に不利という用語は、予算で計画されているよりも多くの費用があることを意味します。
予算に不利な場合は、検出されるとすぐに行動を起こす必要があります。しかし、予算に対して強く有利であることも理想的ではありません。未使用のホールドバック資金の巨額は、他の分野への投資に充てることができたはずだ。リスクと不確実性が十分に理解されれば、予算編成サイクル内であっても、予算所有者と財務部門は協力して、不要になった保留を取り戻し、それを機能させるための調整を行う必要があります。
よりシンプルで、より安定した、または安定した状態の組織では、予算の調整は時間の経過とともに減少し、予算編成サイクルごとに保留を減らすことができます。非常にダイナミックな組織やクラウド利用の伸びが速い組織では、クラウド内の不明または動的なワークロードを予測する際に資金を調整する必然的なニーズに対応するために、予算所有者の保留額を増やしたり、レイヤーを増やしたりする必要があるかもしれません。
予算編成サイクルを短縮したり、予算のしきい値を延長したりすることも、変更を管理するための効果的な方法です。予算編成サイクルの頻度が高まれば、組織はより頻繁に調整を行い、指定されていない保留を解除し、予測の問題を特定し、作業をより頻繁にリダイレクトできます。このプロセスを実践することで、組織の筋肉の記憶が構築され、サイクル外の変更もより日常的にできるようになります。
予算編成は主に財務部門によって行われますが、「クラウドの使用には全員が責任を負う」という原則に従うことで、組織は予算を組織全体の予算所有者に分配 (および保留) する必要があります。これらの予算所有者は、自分の管理範囲内で自律的に作業する権限を与えられ、予算の承認が渋滞のリスクになることなく、組織全体がより迅速かつ効率的に運営できるようになります。
多くの組織では、予算を管理する方法は複数あります。財務パートナーは、一部のシステムやビジネスユニットの重要性により、組織の一部とは異なる方法で作業する場合があります。研究開発業務、純粋に社内のITシステム、顧客対応システムは、異なる方法で処理される可能性があります。財務予算は、人件費、ライセンスコスト、クラウドの持続可能性目標など、他のリソース予算と組み合わせることができます。
特に政府、公共部門、または規制の厳しい組織では、資金源とタイミングによって、予算編成プロセスにより多くの制限が生じる可能性もあります。規制への準拠は、より効率的な予算編成を可能にしない可能性のある複雑さを生み出し、理解して従うためにより多くのコラボレーションやプロセスが必要になる場合があります。FinOps チームは、これらの要件を理解し、クラウドの使用が拡大するにつれて時間の経過とともに変化を促進するための触媒となることができます。
成熟度評価
クロール
- シンプルで安定したクラウド環境は、複雑な予算配分や構造を必要としないため、予算所有者とシステムごとに予算を追跡するためのシンプルなツール(スプレッドシート)を使用します
- 予測はレビューされ、予算を手動で作成するために使用されます
- 予算差異分析は、マニュアルまたは標準レポートを使用して行われます
- 予算の粒度が限られている (ビジネス ユニットやアプリケーションごとに一貫して利用できない) (割り当てのコンプライアンスの欠如や環境の単純さによるもの)
- クラウドのコスト予算の作成や、予測または実績との不一致の追跡に関与しないエンジニアリング
- クラウドの使用がシンプルまたは安定しているため、財務部門が一元的に管理できる予算の滞納
- ホールドバック指定プロセスのマニュアルとアドホック
- 予算編成サイクルは、他のIT予算サイクルに合わせて毎年行われます
ウォーク
- より複雑または動的なクラウド環境には、より構造化された予算追跡構造とツールが必要です
- より複雑な予測モデルを使用して予算を設定します
- 予算サイクルは定期的に確立され、実 行されますが、自動化されていません
- 利害関係者チーム (製品、リーダーシップ、エンジニアリング、財務) は、クラウドのコスト予測データと予算割り当てにアクセスできます
- FinOpsチームによる、予算の閾値と傾向に関するステークホルダーチームおよび財務部門との定期的なレビュー
- 予算の保留は、BUレベルで組織全体の少数の予算所有者によって管理されます
- ホールドバック指定プロセスと予算超過解決プロセスは存在しますが、自動化されておらず、広く使用されていません
- 予算編成サイクルは、よりダイナミックなシステムやクラウドの使用が増加している一部のシステムでは、年間とそれより短いハイブリッドです
ラン
- 複雑な組織やクラウドの使用には、構造化された分散型の予算追跡とツールの使用が必要です
- 未割り当てコストを防止するために割り当てメタデータを適用するためのグローバル ポリシー
- 多くのシステムチームやアプリケーションチームから集約された複雑な予測モデルにより、さまざまなメトリクスやパラメータを使用して予測を作成
- 予算は、クラウドコストの報告とチャージバックの実行に組織全体で使用されている組織の割り当て構造に合わせて調整されます
- 組織のKPIのコンテキストにおける詳細な予算の可視性(ビジネスユニット、コストセンター、チーム、製品、サービスなど)
- ステークホルダーチーム(経営幹部、エンジニアリング、財務)は、クラウ ドの利用が予測の傾向や予算にどのような影響を与えているかについて、信頼できる唯一の情報源をリアルタイムで把握できます
- クラウドのコスト予測データ、予算編成システム、またはより広範な組織のレポート作成に使用されるレコードおよびバックエンド会計システム間の統合と自動化されたデータフロー
- 組織全体の複数の予算所有者によって管理される予算の保留
- ホールドバック指定プロセスと予算超過解決プロセスが存在し、自動化が普遍的に必要とされ、合理化されています
- 予算編成サイクルは短く (四半期ごとにローリング)、一貫したアクティビティによる予測の収集、予算の割り当て、およびホールドバックしきい値の設定に対する一貫した自動化されたアプローチ
機能的な活動
FinOpsプラクティショナー
FinOpsチームの一員として、私は...
- すべてのペルソナと協力して、予算戦略とホールドバック戦略を確立し、使用を強化します
- ビジネス目標に沿った予算編成KPIの確立を支援します
- 予算を過剰に費やすと予想されるチームの最適化の機会を探る
- クラウドコストの見積もりと予測モデルの収集を促進して、財務部門と経営陣が予算を作成できるようにします
- ビジネス中心のさまざまなディメンションによる実際の支出と予算化された支出に関する詳細なレポートをチームに提供します
- 予算、実績、予測に関するレポートを提供して、傾向を確立し、分散KPIと比較します
プロダクト
製品の役割を担う者として、私は...
- 製品中心のKPIを開発して、望ましいビジネス成果を達成するための費用対効果を測定する
- 所有している商品と一致する予算しきい値の差異に従う
- これらの KPI を使用して、エンジニアリング担当者と協力して予算と予測モデルを通知します
財務
財務の役割を担っている者として、私は...
- 予測の期限と予測の更新が必要な頻度に関する要件を確立する
- 詳細な予測データを集約して、妥当な精度で予算をまとめる
- ビジネス目標に沿った予算編成KPIの確立を支援します
- ビジネス中心のさまざまなディメンションによる実際の支出と予算化された支出に関する詳細なレポートをチームに提供します
- 予算、実績、予測に関するレポートを提供して、傾向を確立し、分散KPIと比較します
調達
調達の役割を担う者として、私は...
- クラウドの支出予算と実績を監視して、予算を超えると、クラウド プロバイダーや他のベンダーとのコミットメント、ベンダー契約、または支出の期待に影響を与えるインスタンスを特定します
エンジニアリング
エンジニアリングの役割を担う者として、私は...
- クラウド支出が予算を超過または超過する傾向にあるかを監視する
- FinOpsのステークホルダーと協力して、実行可能な最適化の機会を特定したり、システムの変更を見積もったりして、予算の浪費を回避します
- クラウドの支出や価値予測/予算に悪影響を与える計画的な変更については、予算所有者との承認されたプロセスを使用して承認を得ます
リーダーシップ
リーダーシップの役割を担う者として、私は...
- クラウドの予算、予測、見積もりを一貫して管理します。ビジネスへの影響を監視します
- ビジネス目標に沿った予算しきい値の差異を確立する
- 予測される支出が優先度の高いイニシアチブの予算に影響を与える場合に、アクティブなプロジェクトタイムラインで競合する優先事項を管理する
- FinOpsチームとビジネスユニット間のコミュニケーションを成功に導く
成功の尺度とKPI
- 予算編成では、予算編成戦略で特定された、適切な割引調整済み償却クラウド使用量データを活用します
- 予算と実際のコストの傾向は、分散の確立されたパーセンテージしきい値内です。許容される予算分散レベルは、クロール成熟度レベルで運用されているFinOpsプラクティスの実際の支出から最大20%の変動です。Walk成熟度レベルで運用されているFinOpsプラクティスの15%の分散。Run成熟度レベルで運用されているFinOpsプラクティスの分散は12%です。
- 実際または予想される予算差異のしきい値の超過と予算超過のリスクに関する利害関係者の通知
- ビジネスの推進要因に基づいて予算を更新するためのローリング予測を含む予算の周期
- チームとビジネスユニットは、予測データと実際のコスト、使用量、影響に基づいて予算を管理する責任があります
入力と出力
入力
- すべての関連分野の利害関係者からの予測モデル
- リーダーシップと財務からの予算編成戦略のインプットにより、予算オーナー、P&Lオーナー、必要な予算編成レベル、その他のパラメータを特定
- Allocation からの組織の P&L およびコスト センター戦略
- Reporting & Analytics のコスト、影響、使用状況のレポート作成データ
出力
- すべてのP&Lオーナーとバジェットオーナーが利用できる予算戦略
- 予算所有者別にグループ化されたすべての資金提供済みクラウドシステムへの予算配分
- サイクル外調整に使用する予算調整プロセス すべてのP&Lオーナーとバジェットオーナーが利用できるホールドバック戦略
- 適切な予算所有者への予算化されたホールドバック配賦
- P&Lコストセンターへの予算配分、Invoicing & Chargebackへ